पंजाब और हरियाणा हाईकोर्ट ने ₹700 करोड़ के फर्जी GST बिल और ₹107 करोड़ के गलत इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) दावों से जुड़े बड़े कर धोखाधड़ी मामले में आरोपी अमित कुमार गोयल और मनीष कुमार को नियमित जमानत दे दी है। यह आदेश न्यायमूर्ति हरप्रीत सिंह ब्रार द्वारा CRM-M-8675-2025 और CRM-M-14956-2025 याचिकाओं पर पारित किया गया।
यह मामला जीएसटी इंटेलिजेंस निदेशालय (DGGI), लुधियाना की जांच से जुड़ा है, जिसमें आरोपियों द्वारा 27 फर्जी फर्मों की स्थापना का खुलासा हुआ था। इनमें से दो फर्में अमित कुमार गोयल के नाम पर थीं और बाकी फर्में दूसरों की पहचान का गलत इस्तेमाल करके बनाई गई थीं। कुल ₹717 करोड़ की नकद निकासी हुई — ₹262 करोड़ अमित ने और ₹455 करोड़ मनीष ने अपने-अपने खातों से निकाले।
अक्टूबर 2024 में मंडी गोबिंदगढ़ और ज़िरकपुर में छापों के दौरान इलेक्ट्रॉनिक उपकरण, जाली दस्तावेज, चेकबुक और पहचान पत्र भी जब्त किए गए। अभियोजन पक्ष ने दावा किया कि इन फर्मों ने वस्तुओं का कोई वास्तविक कारोबार नहीं किया, बल्कि केवल कागजी लेन-देन दिखाकर फर्जी टैक्स क्रेडिट लिया गया।
“याचिकाकर्ताओं ने सरकारी खजाने को चूना लगाने के लिए फर्जी संस्थाएं बनाई,” अभियोजन पक्ष के वकील ने दलील दी और कहा कि जमानत देने से वे साक्ष्यों से छेड़छाड़ कर सकते हैं।
इसके विपरीत, बचाव पक्ष ने तर्क दिया कि गिरफ्तारी CGST अधिनियम की धारा 73 और 74 के तहत उचित प्रक्रिया के बिना की गई और याचिकाकर्ता अक्टूबर 2024 से हिरासत में हैं जबकि मुकदमे में कोई प्रगति नहीं हुई। उन्होंने यह भी बताया कि पूरा मामला दस्तावेज़ी और इलेक्ट्रॉनिक सबूतों पर आधारित है, जो पहले ही जब्त किए जा चुके हैं।
“मुकदमा रुका हुआ है। जांच पूरी हो चुकी है। आगे हिरासत का कोई औचित्य नहीं,” बचाव पक्ष के वकील ने कहा।
न्यायमूर्ति ब्रार ने CGST अधिनियम के तहत मुकदमों की धीमी कार्यवाही पर चिंता जताई, और बताया कि 2017 से अब तक पंजाब, हरियाणा और चंडीगढ़ में केवल एक सजा हुई है। उन्होंने जांच एजेंसियों की “पहले गिरफ्तारी, बाद में जांच” की प्रवृत्ति पर चिंता व्यक्त की और संविधान के अनुच्छेद 21 के तहत त्वरित न्याय के अधिकार को दोहराया।
“इन मामलों में ऐसा लगता है कि आपराधिक प्रक्रिया गिरफ्तारी से शुरू होती है और जमानत पर खत्म हो जाती है, जबकि मुकदमे में कोई ठोस प्रगति नहीं होती,” कोर्ट ने कहा।
कोर्ट ने कहा कि भले ही आर्थिक अपराध गंभीर होते हैं, पर वे संविधान प्रदत्त मौलिक अधिकारों से ऊपर नहीं हो सकते। याचिकाकर्ताओं का आपराधिक इतिहास नहीं है और उन्होंने जांच में पूरा सहयोग किया है।
इसलिए, कोर्ट ने कुछ शर्तों के साथ जमानत दी, जिसमें पासपोर्ट जमा कराना, मुकदमे में सहयोग करना, साक्ष्य से छेड़छाड़ न करना और जांचाधीन संपत्तियों की बिक्री पर रोक शामिल है।
केस का शीर्षक: मनीष कुमार और अमित कुमार गोयल बनाम महानिदेशालय, वस्तु एवं सेवा कर खुफिया, क्षेत्रीय इकाई, लुधियाना
केस संख्याएँ:
- CRM-M-8675-2025 (O&M) - मनीष कुमार
- CRM-M-14956-2025 (O&M) - अमित कुमार गोयल